南岸区峡口镇2018年财政预算执行情况及2019年财政预算草案的报告

各位代表：

受镇人民政府委托，现向大会报告全镇2018年财政预算执行情况及2019年财政预算草案，请予审议，并请各位代表及列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，在镇党委的领导和镇人大的监督支持下，在上级财税部门的大力支持下，财政工作按照依法治税、依法理财、优化支出结构、注重经济效益的原则，较好地完成了全年预算任务。

(一)财政收入完成情况

财政收入：2018年实际完成公共财政收入1103万元，其中：税收收入492万元，非税收入611万元，主要收入项目执行情况：

——增值税232万元，同比增长13.7%；

——个人所得税6万元，同比减少14.2%；

——城市维护建设税31万元，与去年持平；

——城镇土地使用税21万元，同比减少43.2%；

——土地增值税137万元，同比增长75.6%；

——印花税24万元，同比增长10.6%；

——资源税32万元，同比增长28%；

——企业所得税9万元，同比减少52.6%；

——非税收入611万元，同比减少59.1%；

财力：按现行区、镇两级结算体制测算，2018年实现可支配财力5585万元，同比增长10.9%，其中：镇公共预算收入1103万元；财政体制补助1140万元；营改增补助6万元；专项补助1692万元；上年结余1644万元。

(二)财政支出执行情况

鉴于形势变化，经镇人大主席团和区财政局批准，2018年支出预算也做出相应调整，全年实际支出3737万元。支出结构如下：

——一般公共服务支出1156万元，占总支出的30.9%，同比减少1.8%；

——公共安全支出71万元，占总支出的1.8%，同比增加26.7%;

——科学技术支出16万元，占总支出的0.4%，同比减少15.8%；

——文化体育支出106万元，占总支出的2.8%，同比增加27.7%;

——社会保障和就业支出556万元，占总支出的14.9%， 同比增加13.7%;

——医疗卫生与计划生育支出16万元，占总支出的0.4%，同比减少69.2%；

——城乡社区支出316万元，占总支出的8.5%， 同比增长12.5%；

——农林水利支出1368万元，占总支出的36.6%， 同比增长114.7%；

——交通运输支出14万元，占总支出的0.4%，同比减少36.4%；

——工业和安全生产监管33万元，占总支出的0.9%， 同比增长43.5%；

——旅游业管理与服务支出22万元，占总支出的0.6，同比减少89.5%；

——住房保障支出63万元，占总支出的1.7%，同比减少75.5%；

2018财政支出重点突出保障民生，一是保障了对治安巡逻和综合治理经费的投入；二是保障了辖区环境、道路、设施等方面投入；三是保障了民政、教育、文化、计生等各项惠民政策经费的投入；四是加大对乡村振兴工作专项投入。

(三)2018年财政工作开展情况

1、主动服务企业，确保现有财源稳定

一是增强主动服务意识，提升对辖区企业服务质量和水平，为企业营造良好的发展环境；二是认真落实《南岸区街镇协税护税管理办法(试行)》规定，同时根据税务部门提出的协税需要，提供相关涉税信息、开展税源清理等工作，做好协税护税工作。

2、努力增收节支，圆满完成预算任务

一是要抓好重点税源和重点企业监控，确保重点税源税收的及时足额入库，保证全年收入任务的完成，2018年土地增值税收入较2017年增长了137万元。二是按照“保工资、保运转、保重点”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长。三是加强预算执行的分析，严格预算约束，建立健全财政资金使用的追踪问效机制，促进资金使用效益不断提高。

3、加强财政监管，确保财政资金效益

在全力组织增收，保障重点支出的同时，按照科学化、精细化管理的要求，不断加强财政监管力度。一是规范财务支出，严格控制“三公经费”。通过严把制度执行关、票据审核关、资金拨付关，进一步规范了支出范围、标准和审批程序，对公务接待费、公务用车费、会议费、培训费等方面严格控制。2018年“三公经费”支出18万元，比2017减少23万元，同比减少56.1%。二是加大项目经费监管力度，认真组织项目预算咨询和结算审计。对峡口镇西流村登山步道改造工程、峡口镇大石村响水洞市政设施施工工程、峡口镇西流村森林防火通道进行绩效评价，准确掌握控制价，严格按照相关程序进行招投标，切实维护国家利益、社会公共利益和招投标当事人的合法权益。三是加大专项资金的监管力度，通过事前、事中、事后全程参与，确保资金效益。

各位代表，回顾过去的一年，我镇的财政工作在全体代表、社会各界人士、全镇人民的支持下，通过全体镇、村干部的努力，取得了一定的成绩，受到了上级的肯定和群众的认可。但也存在一定的问题和困难，主要表现为：一是辖区企业逐年减少，全镇辖区内现有企业256家，比2017年减少11家，同比减少4%。特别是规模以上工业总产值，全年完成1.5亿元，同比减少81.3%，二是土地征而未用，无新税源增长点。三是突击检查项目支出逐年增加，费用较大，但是财政收入有限，财政负担较重。面对困难，我们将认真对待，增强紧迫感、使命感，在今后的工作中加快改革创新的步伐，逐步加以解决。

二、2019年财政预算(草案)

2019年，我们将在镇党委的领导下，按照“量入为出，收支平衡”的原则，编制我镇2019年财政预算，努力为全镇经济社会事业发展提供坚实保障。2019年收入预算3200万元，其中，财政支出预算3140万元。支出安排如下：

为确保2018年财政收支预算的圆满完成，我们将采取以下措施予以保障：

(一)积极拓展税源，确保财政收入增长

一是关注辖区重点企业发展动向，力争拆迁企业在辖区完税；并全面清理登记工商注册未在本辖区内的企业，做到应收尽收。二是抓住机遇，积极培育新的财税收入增长点，不断调整和优化财政支出结构。三是配合相关部门做好项目申报工作，着力为财政增收培育稳定税源。

(二)加强支出管理，提高财政管理水平

一是压缩行政运行成本和一般性支出，尤其是“三公经费”、会议费、培训费等支出。二是按照“从严从紧、规范节约”的原则，提高公用经费、经常性项目开支的科学化、规范化管理水平。三是坚持“保运转、保民生、保重点”的原则，将有限的资金优先用于民生各项支出，用于重点领域和关键环节，确保重点项目资金需求。四是提升预算管理水平，提高资金使用效率。

(三)强化财政监管，确保财政规范运行

一是强化财政支出管理。严格执行《峡口镇内部控制制度规范》等有关规定，大力压缩一般性行政开支，保障重点项目资金需求。二是加大社会保障资金预算安排，稳步提高困难群众保障标准。三是加大专项资金监管力度，提高政府资金的使用效益。四是严格落实村居账镇管制度，扎实开展财务大检查，不断严肃财经纪律，规范财务管理。五是深化改革，确保国家惠民政策落实到位。

各位代表！奋斗才能赢得未来。回首2018年，我们感到无比欣慰，展望2019年，我们更加豪情满怀。让我们在镇党委的坚强领导下，在镇人大和各位代表的支持下，精诚团结，锐意进取，真抓实干，攻艰克难，为圆满完成全年财政预算任务而努力奋斗！

附件：1.2018年峡口镇财政收支情况表

2.2018年峡口镇财政预算收入执行表

3.2018年峡口镇财政预算支出执行表

4.2018年峡口镇一般公共预算收支执行表

5.2018年峡口镇一般公共预算本级支出执行表

6.2018年峡口镇一般公共预算转移性收支执行表

7.2018年峡口镇一般公共预算转移性支付支出执行表(分地区)

8.2018年峡口镇一般公共预算转移性支付支出执行表(分项目)

9.2018年峡口镇政府性基金预算收支执行表

10.2018年峡口镇政府性基金预算本级支出执行表

11.2018年峡口镇政府性基金预算转移性收支执行表

12.2018年峡口镇国有资本经营预算收支执行表

13.2018年峡口镇社会保险基金预算收支执行表

14.2018年峡口镇政府性债务限额及余额分配情况表

15.2018年峡口镇政府债券额度分配情况表

16.2019年峡口镇财政收支预算情况表

17.2019年峡口镇一般公共预算收支预算表

18.2019年峡口镇一般公共预算本级支出预算表

19.2019年峡口镇一般公共预算本级支出预算表(按功能分类科目的基本支出和项目支出)

20.2019年峡口镇一般公共预算本级基本支出预算表(按经济分类科目)

21.2019年峡口镇一般公共预算转移性收支预算表

22.2019年峡口镇一般公共预算转移支付支出预算表

23.2019年峡口镇一般公共预算转移支付支出预算表(分项目)

24.2019年峡口镇政府性基金预算收支预算表

25.2019年峡口镇政府性基金预算本级支出预算表

26.2019年峡口镇政府基金预算转移性收支预算表

27.2019年峡口镇国有资本经营预算收支预算表

28.2019年峡口镇社会保险基金预算收支预算表

29.2019年峡口镇“三公经费”预算汇总表

30.名词解释

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

一般公共预算收入：包括：地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。

一般公共预算支出：包括：地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。我市实行社会保险市级统筹，市财政局是社会保险基金预算的编制主体，统一编制全市社会保险基金预算，区县级财政不单独编制社会保险基金预算。

国有资本经营预算：是指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。从政府的收支科目确定的范围来看，国有资本经营预算收入主要由国有企业上缴的利润收入、股利股息收入、产权转让收入以及其他国有资本经营预算收入；国有资本经营预算支出应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字。

债券转贷收入：是指由省级(包括计划单列市，下同)转贷市、县级政府使用的债券收入(注：债券收入是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理发行并代办还本付息和支付发行费的地方政府债券收入)。地方政府债券收支实行预算管理，市、县级政府使用债券收入的，由省级财政转贷，纳入市、县级财政预算。

预算稳定调节基金：各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

结转资金：是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

结余资金：是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

调入资金：是指各级财政部门为了平衡预算收支，按规定从其他渠道调入的资金。为了核算各级财政部门调入资金，财政总预算会计设置“调入资金”科目进行核算。

调出资金：是指各级财政部门为了平衡预算收支，按规定调出的预算资金。为了核算各级财政部门调出资金，财政总预算会计设置“调出资金”科目进行核算。

同口径：是指基期数据的统计方法和统计范围与比较数据的统计方法和统计范围完全相同。如遇不一致，按照相关统计的计算方式和方法，将相关数据换算成口径一致的数据。

财力：是指地方政府用于经济社会发展的可支配的财政资金之和。分为当年财力，累计财力。当年财力指当年本级财政收入加各项补助收入，扣减当年上解支出和调出资金后的财政性资金之和。累计财力指当年财力加上年财政结转结余资金之和。

营改增：即营业税改征增值税，是指纳税人以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。2011年，财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案。我市按照国家“营改增”试点的统一部署，从2013年8月1日起对交通运输业、部分现代服务业以及影视传媒文化服务业纳入试点范围。从2016年5月1日起全面推进营业税改征增值税的实施范围。

公务卡：即财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。

31.南岸区峡口镇2018年预算绩效工作开展情况说明

根据《重庆市南岸区财政局关于开展2018年绩效评价工作的通知》([2018]109号)文件要求，为深入贯彻实施新《预算法》，全面推进以结果为导向的公共预算改革，建立健全财政预算编制、执行、监督和绩效相配套的公共财政体系，强化绩效和责任意识，进一步加强财政支出管理、项目实施管理、过程控制，提高资金使用效益，峡口镇对西流村登山步道改造、大石村响水洞市政工程、西流村森林防火通道三个项目开展重点绩效评价。

1、通过对目标项目的检查，评价目标项目是否达到预期效果，项目资金使用是否有效，项目支出是否合理、是否发挥资金的最大作用、项目管理是否科学规范，以分析项目实施过程中存在的问题，评价项目社会效益，以期为相关部门决策提供依据。

2、重点评价分三个阶段进行：

(一)准备阶段

2018年6月1日-2018年6月30日：一是制定绩效评价实施方案，明确绩效评价各阶段时间、目标和任务等；二是收集绩效评价项目基本资料，包括绩效评价项目设立相关文件、项目资金使用明细表以及项目实施控制情况等资料；三是设计初步评价指标及调查问卷，确定绩效评价目标，并根据基础资料初步确定项目预期产出、效果、服务对象、项目受益人群以及项目所需投入的资金分析，进而根据相关性、重要性、可比性、系统性以及经济性等原则制定绩效评价指标体系以及社会效益调查问卷。

(二)实施阶段

2018年7月1日-2018年8月31日：一是根据项目实施实际情况完善确定绩效评价指标及调查问卷；二是收集项目相关资料，包括项目实施文件依据、项目负责科室、负责人、帮扶对象、资金使用明细表等资料，通过项目资料分析、数据核实、实地查看、调查走访以及问卷调查等方法收集相关评价数据；三是根据现场核实调查情况，包括调查反馈、社会效益、资金使用效益等情况，收集评价指标数据，对数据进行甄别、汇总及分析。

(三)总结阶段

2018年9月1日-2018年10月31日：结合所收集和分析的数据，按绩效评价相关规定及要求运用科学合理的评价方法对项目绩效进行综合评价，对各项指标进行具体计算、分析并给出各指标的评价结果及项目的绩效评价结论。

3、评价效果

总体来看，被评价项目总体绩效目标明确，决算依据充分，资金分配科学合理，项目管理较规范，项目运行较好，基本达到了预期效果。下一步我们将按照全区统一部署，继续深入推进绩效管理工作，提高重点绩效评价的结果运用。

32.其他说明

南岸区峡口镇在2018年预算执行中，无一般公共预算转移性收支执行表(表6)，无一般公共预算转移支付支出执行表(表7)，无一般公共预算转移支付支出执行表(分项目)(表8)，无基金预算转移性收支执行表(表11)，无国有资本经营预算收支执行表(表12)，无社会保险基金预算收支执行表(表13)，无政府债务限额及余额情况表(表14)，无政府债券额度分配情况表(表15)。在2019年预算草案中，无2019年镇级一般公共预算转移支付支出预算表(分地区)(表22)，无2019年镇级一般公共预算转移支付支出预算表(分项目)(表23), 无20189年镇级政府性基金预算收支预算表(表24)，无2019年镇级政府性基金预算本级支出预算表(表25)，无2019年镇级政府性基金预算转移性收支预算表(表26)，无2019年镇级国有资本经营预算收支预算表(表27)，无2019年全镇社会保险基金预算收支预算表(表28)。

附件：南岸区峡口镇2018年财政预算执行情况及2019年财政预算草案的报告附件