济南市科学技术局2014年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

(二○一六年七月十四日)

根据《审计法》的规定和济南市审计局工作安排,2015年3月13日至4月30日,市审计局对济南市科学技术局(以下简称市科技局)2014年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2014年,市财政局批复市科技局2014年度预算总收入3028.77万元。市科技局2014年决算报表显示:本年收入合计2550.34万元,本年支出合计2589.10万元,年末结转和结余1171.19万元。

造成预决算差异的主要原因:一是决算与预算的口径有差异,应用技术研究与开发、科技型中小企业创新基金年初预算在全市的大盘子中,年末通过项目到位544万元,预算中不体现,对区县科技奖励147万元由财政局直拨,没有通过科技局转拨,决算中不体现。二是人员增资、离退休人员增加合计75.43万元。三是年末追加科学事业发展补助经费、科技经费绩效评价和大型宣传费用合计236万元。

二、审计评价

审计结果表明:市科技局2014年度财务会计报告基本真实地反映了预算执行和财务状况,内部控制制度比较健全,预算执行基本符合预算法及相关法律、法规。资金使用总体情况较好,会计核算基本符合《会计法》、《行政单位会计制度》以及相关会计准则的规定。2013年以来,局机关实行经费支出处室部门预算管理,增强经济活动分析和预测,由“口袋”财务向决策分析财务转变。加强对下属事业单位的财务管理,对所属单位进行了内部审计,并形成了《关于科技局所属事业单位财务监督检查的工作报告》。

三、审计发现的主要问题及整改情况

(一)部分单位支出预算编制不细化。2014年度,创新谷建设专项经费200.50万元,没有明确到具体支出项目、内容,预算编制不够细化。

对审计指出的上述问题,市科技局要求所属单位引以为戒,今后应按照年度预算编制要求细化预算编报,细化到具体项目、内容、金额。

(二)部分项目资金未单独核算。市科技局将多个项目资金均在“项目经费”一个科目中核算,未单独核算。

对审计指出的上述问题,市科技局与济南市政府资金结算中心对接,新增经费完全按照项目名称设立科目,做到财政专项资金按照批准的项目和用途使用,专款专用、单独核算。

(三)专项资金使用效率不高,个别资金未能及时使用。市科技局2012年至2014年底科技项目计划管理费累计结余(结转)分别为259.36万元、378.56万元、380.81万元,逐年增大;济南市科学技术信息研究所2010年和2011年收到办公楼维修项目专项资金合计45万元,截至2013年末未使用,2014年财政以非税收入名义又拨入42万元,2014年列支24.11万元用于办公楼维修、零星维修、支付物业管理费等,截至2014年末项目资金仍结存62.89万元。另外,2014年济南市知识产权局收到国家局、省局拨入“专利调查经费”等专项资金合计174万元,截至审计日未支出。

对审计指出的上述问题,市科技局已将结转一年以上科技计划管理费上缴235.82万元,2015年科技计划管理费未再申请资金。济南市科技信息研究所上缴办公楼维修经费19.43万元,2015年开展办公楼维修等预计剩余资金年底全部支出。2014年济南市知识产权局收到国家局、省局拨入“专利调查经费”等专项资金合计174万元,截至审计日未支出,济南市知识产权局按照专项安排,截至目前已支出34万元。

(四)往来款长期挂账,未及时清理。截至2014年末,市科技局其他应收款科目余额1383.88万元,账龄在三年以上的余额为1365.66万元,其他应付款科目余额1667.88万元,账龄在三年以上的余额为469.87万元;济南市科学技术信息研究所其他应收款91.72万元,账龄在三年以上的余额为91.30万元,其他应付款科目余额326.93万元,账龄在三年以上的余额为308.13万元。

对审计提出的上述问题,市科技局将继续清理往来款项并督促下属单位及时清理。

(五)公务卡结算使用范围较窄。2014年市科技局应纳入强制结算目录的公务支出发生额为155.55万元,实际使用公务卡结算只有17.36万元。

对审计提出的上述问题,市科技局2015年取消现金使用,所有费用由公务卡或转账结算。

(六)公务用车运行费超预算,“三公”经费仍需严格管理。市科技局2014年“三公”经费预算为67万元,实际支出44.64万元,其中:公务接待费预算为19.50万元,实际支出为8.97万元;车辆购置和运行经费预算为27.5万元,实际支出为34.67万元,超预算7.17万元;因公出国(境)预算为20万元,实际支出为1万元。

对审计提出的上述问题,市科技局高度重视,对老化严重车辆进行报废处理,目前已报废2辆公务用车。